¿Autónomo o Sociedad Limitada? Guía Completa 2025
Una de las decisiones más importantes al emprender en España es elegir entre darte de alta como autónomo o constituir una sociedad limitada (SL). Ambas opciones tienen ventajas e inconvenientes, y la elección correcta depende de tu facturación, situación personal y planes de futuro.
Diferencias Fundamentales
Autónomo (persona física):
- Tú y tu negocio sois la misma entidad legal
- Respondes con tu patrimonio personal de las deudas
- Tributas por IRPF (15-47% progresivo)
- Proceso rápido y económico de alta
- Menos obligaciones contables y administrativas
Sociedad Limitada (persona jurídica):
- La empresa es una entidad legal separada de ti
- Responsabilidad limitada al capital social (3.000€ mínimo)
- La empresa tributa por Impuesto de Sociedades (25%)
- Tú cobras un salario y tributa tu IRPF personal
- Más imagen profesional y credibilidad
- Mayor complejidad administrativa y costes
Comparativa Fiscal: ¿Dónde está el Punto de Equilibrio?
La clave está en el tipo impositivo efectivo que pagas:
Como autónomo:
- Facturación - Gastos = Base imponible
- Sobre esa base aplicas IRPF progresivo (19% hasta 45%+)
- Además pagas cuota de autónomos (~294€/mes en 2025)
Como SL:
- Facturación - Gastos - Tu salario = Beneficio empresa
- El beneficio tributa al 25% (15% primeros 2 años hasta 300k)
- Tu salario tributa por IRPF + Seguridad Social
Punto de equilibrio general: Alrededor de 40.000-50.000€ de beneficio anual, la SL empieza a ser más ventajosa fiscalmente.
Ejemplo Práctico Comparativo
Caso: Facturación 60.000€, gastos 15.000€, quieres sacarte 30.000€ netos
Como AUTÓNOMO:
- Beneficio: 45.000€
- Base IRPF: 45.000€ - 6.500€ (reducciones) = 38.500€
- IRPF (~20%): 7.700€
- Cuota autónomo: 3.528€
- Gestoría: 600€
- Disponible: ~33.000€
Como SL:
- Te pagas salario bruto: 38.000€
- Coste empresa (salario + SS): 50.000€
- Beneficio empresa: 60.000€ - 15.000€ - 50.000€ - 2.300€ (gestoría/gastos) = -7.300€
- Impuesto Sociedades: 0€ (sin beneficio)
- Tu salario neto: 30.000€
- Disponible: ~30.000€ + 0€ reservas = 30.000€
En este caso, ser autónomo es más rentable (33k vs 30k). Pero si facturas 100.000€...
¿Cuándo Conviene Ser Autónomo?
- Facturación baja-media: Menos de 40.000€ beneficio anual
- Negocio sin empleados: Solo tú trabajando
- Actividad sencilla: Freelance, consultoría personal
- Gastos mínimos: Trabajas desde casa con pocos gastos
- Empezando: No sabes si el negocio funcionará
- Prioridad simplicidad: No quieres complicarte con papeleos
¿Cuándo Conviene Crear una SL?
- Facturación alta: Más de 50.000€ beneficio anual
- Protección patrimonial: Actividad con riesgo de deudas importantes
- Contratar empleados: Vas a crecer y necesitar equipo
- Socios: Vas a trabajar con otras personas
- Imagen corporativa: Trabajas con grandes empresas que prefieren SL
- Reinversión: Quieres dejar beneficios en la empresa para crecer
- Buscar inversión: Más fácil que inviertan en una SL
Costes Reales de Constituir y Mantener una SL
Constitución inicial:
- Capital social: 3.000€ mínimo (queda en la empresa)
- Notaría: 150-300€
- Registro Mercantil: 100-200€
- Gestoría constitución: 200-500€
- Total inicial: 400-1.000€ + 3.000€ capital
Costes anuales obligatorios:
- Gestoría: 1.200-2.400€/año (100-200€/mes)
- Depósito cuentas anuales: 40€/año
- Seguros específicos: 200-500€/año
- Tu salario mínimo: aunque no pagues, debe aparecer en contabilidad
- Total mínimo: 1.500-3.000€/año
Ventajas No Fiscales de la SL
- Responsabilidad limitada: Solo arriesgas lo que pongas en la empresa
- Credibilidad: Imagen más profesional ante clientes y proveedores
- Facilita inversión: Inversores prefieren invertir en SL que en autónomos
- Facilita venta: Más fácil vender una empresa que un negocio personal
- Socios: Puedes tener socios con participaciones claras
- Beneficios en empresa: Puedes dejar dinero para crecer sin tributar personalmente
Proceso de Cambio: De Autónomo a SL
Si empiezas como autónomo y creces, puedes cambiar a SL:
- Constituir la SL (proceso normal)
- Traspasar clientes y activos del autónomo a la SL
- Contratar al antiguo autónomo (tú) como administrador
- Darse de baja como autónomo
- La SL sigue con la actividad
Coste del cambio: Principalmente los costes de constitución (~1.000€). El traspaso de activos puede tener implicaciones fiscales, consulta con un asesor.
Errores Comunes al Decidir
- Crear SL demasiado pronto: Costes fijos cuando aún facturas poco
- Mantenerse como autónomo ganando mucho: Pagas más impuestos innecesarios
- Solo mirar impuestos: Ignoras protección patrimonial o imagen
- No planificar el salario: En SL necesitas sacarte un sueldo coherente
- Mezclar patrimonio personal y empresarial: Pierde sentido la responsabilidad limitada
Usa nuestra calculadora autónomo vs SL para comparar tu situación específica y tomar la mejor decisión según tu facturación, gastos y objetivos personales.