Guía Completa del ITP - Impuesto de Transmisiones Patrimoniales
El ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales) es uno de los gastos más importantes al comprar una vivienda de segunda mano en España. A diferencia del IVA que se paga en viviendas nuevas, el ITP se aplica en todas las compraventas entre particulares.
¿Qué es el ITP?
El ITP es un impuesto indirecto que grava la transmisión de bienes y derechos entre particulares. En el caso de viviendas, se aplica cuando:
- Compras una vivienda de segunda mano (usada)
- La compra es entre particulares (no de promotora)
- La vivienda está en territorio español
NO pagas ITP cuando:
- Compras vivienda nueva de promotora (pagas IVA 10%)
- Heredas una vivienda (pagas Impuesto de Sucesiones)
- Recibes una donación (pagas Impuesto de Donaciones)
Tipos de ITP por Comunidades Autónomas 2025
El ITP es un impuesto cedido a las comunidades autónomas, por lo que cada región fija su propio tipo. Los tipos varían entre el 6% y el 11%:
| Comunidad | Tipo general | Notas |
| Madrid | 6% | El más bajo |
| Cataluña | 10-11% | Escala progresiva |
| Andalucía | 7-10% | Según valor |
| Com. Valenciana | 10% | 8% vivienda habitual |
| País Vasco | 4% | El más bajo |
| Castilla y León | 8-10% | Según valor |
Cómo se Calcula el ITP
El cálculo es simple:
ITP = Precio de compra × Tipo ITP (%)
Ejemplo: Compras un piso en Madrid por 250.000€
- Precio: 250.000€
- Tipo ITP Madrid: 6%
- ITP a pagar: 250.000€ × 6% = 15.000€
Bonificaciones en el ITP
Muchas comunidades autónomas ofrecen bonificaciones para ciertos colectivos:
Menores de 35 años:
- Madrid: Sin bonificación específica
- Cataluña: Tipo reducido 5% (vivienda habitual < 600.000€)
- Andalucía: Reducción al 3,5% (vivienda habitual < 150.000€)
- Valencia: Tipo reducido 8% → 4% (vivienda habitual)
- Galicia: Bonificación 50% del tipo aplicable
Familias numerosas:
- Bonificaciones del 50-100% en varias comunidades
- Requisitos: título de familia numerosa vigente, vivienda habitual
Personas con discapacidad:
- Discapacidad ≥ 65%: exención o bonificación 50-100%
- Varía por comunidad autónoma
Total de Gastos al Comprar Vivienda de Segunda Mano
Además del ITP, debes sumar otros gastos obligatorios:
Ejemplo: Piso 200.000€ en Madrid
| ITP (6%) | 12.000€ |
| Notaría | 800€ |
| Registro | 600€ |
| Gestoría | 500€ |
| Tasación (con hipoteca) | 300€ |
| TOTAL | 14.200€ |
💡 Regla general: Los gastos de compra de vivienda de segunda mano representan aproximadamente el 7-12% del precio, dependiendo de la comunidad autónoma.
Diferencias entre ITP e IVA en Viviendas
| ITP | IVA + AJD | |
| Tipo vivienda | Segunda mano | Nueva (de promotora) |
| Impuesto | ITP: 6-11% | IVA 10% + AJD 0,5-1,5% |
| Total típico | 6-11% | 10,5-11,5% |
| Quién cobra | CCAA | Estado + CCAA |
Plazo y Forma de Pago del ITP
- Plazo: 30 días hábiles desde la firma de la escritura
- Dónde: Consejería de Hacienda de la CCAA (online o presencial)
- Quién paga: El comprador (salvo pacto contrario en escritura)
- Documentos: Escritura de compraventa, DNI, modelo 600
- Importante: No puedes inscribir la vivienda en el Registro sin pagar el ITP
¿Qué Pasa si no Pago el ITP?
- No puedes inscribir la vivienda a tu nombre en el Registro
- Recargos por retraso: 5% (1-3 meses), 10% (3-6 meses), 15% (6-12 meses), 20% (+12 meses)
- Intereses de demora adicionales
- Sanciones: Multas del 50-150% del impuesto si Hacienda lo descubre
Consejos para Minimizar Gastos
- Compara comunidades: El ITP puede variar 5 puntos entre CCAA (6% vs 11%)
- Verifica bonificaciones: Consulta si tienes derecho (joven, familia numerosa, etc.)
- Negocia el precio: A menor precio, menor ITP (pero debe ser precio real de mercado)
- Incluye en tu presupuesto: Reserva 10-12% del precio para gastos totales
- No subdeclares: Hacienda compara con valores de mercado, hay multas graves
Utiliza nuestra calculadora de ITP para estimar cuánto pagarás al comprar tu vivienda según tu comunidad autónoma y situación personal.